1、根据财务规定，各单位只允许开设一个行政经费基本帐户，并报财务结算中心备案。

    2、为确保资金安全，各单位在经费会计岗位撤消后，支票与财务印鉴必须分别保管，财务印鉴由原经费会计改由分管财务部门负责人保管。

    二、具体业务操作规程：

    1、每月月初1日前由各单位出纳报送“经费拔款申请单”，财务结算中心根据下达的各单位经费支出预算指标，按月预拔，年终统一结算。

    2、每月月底前，各单位出纳将本单位人员次月工资发放清册送达财务结算中心，由结算中心根据审核后工资清册应拔数核拔各单位工资，再由各单位发放至个人。为减少现金流量，请各单位到相关银行办理工资卡。

    3、各单位出纳要加强对原始凭证的审核，及时做好记帐凭证，并录入计算机，于每周五将本周所做记帐凭证及附件报送财务结算中心进行审核、过帐。

4、各单位出纳要及时结算、解缴本单位人员各类工资性代扣款项。公积金于月初缴纳至公积金专户。医疗帮困基金仍由各单位从个人工资中代扣，按季划入市局医疗帮困基金专户。各单位代扣或收取的房租，每一季度划至市局计财处经费帐户。医疗保险基金由市局统一缴纳，年终不再与各单位结算。

5、财务结算中心对各单位报送的凭证必须在一周内审核、过帐完毕，并返还各单位。

    6、财务结算中心每月根据人事处核定的各单位奖金通知单，划拔各单位奖金，由各单位根据实际考核情况发放至个人。

7、财务结算中心于每月30日或31日产生各单位财务报表及全局合并报表，各单位报表一式二份，各单位一份，结算中心留存一份。

8、为便于各单位对财务凭证整理查询，当年年内的财务凭证由各单位按月装订保管，年度结束后交财务结算中心统一保管。

    三、工作要求

    1、各单位出纳应及时制作记帐凭证并录入计算机，按照规定时间报送结算中心审核。

    2、各单位出纳每月应及时进行现金、银行存款的对帐。

    3、各单位出纳每月应及时办理公积金解缴、往来款项的结算。

4、财务结算中心每月应按各单位经费预算安排数，及时核拨各项经费，确保各单位用款。

5、财务结算中心应及时审核各单位上报的记帐凭证，负责做好业务辅导工作。

6、财务结算中心应及时完成对各单位的财务收支的分类核算，按月制作各单位会计报表及全局合并报表。